在美国生活怎么购买医疗保险?

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2016-11-12 06:02 阅读 985 次 评论 0 条

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美国税法对一些保险有税务优惠。不过,保险的省税常常是在於纳税人是否知道什麽费用能减税、什麽收入能够免税。可惜的是,很多华人忘了可扣减的开销或没有应用可免税的收入。这篇文章就来谈谈有关医疗费用以及保险费的税务考量。

何时报医疗费用

医疗开支必须超过家庭调整後总收入的7.5%以上才能抵税。这样,除非你一年内有大量的医疗帐单,很多人的医疗费用常抵不到税。有时今年抵了税,明年还得再付更多税。

例如,你年度调整後总收入为8万元。如果医疗费用超过6000元(80,000 x 7.5%),你的医疗费用将可以抵税。例如,你2012年底有2万元的手术费,保险公司2012年只偿付5000 未偿付1万5000元。这时,不要急着在2013年4 月15日前就报掉这9000元(15,000-6,000)可抵税的医疗费用。如果保险公司2013年年底保险公司再偿付1万5000 元,这1万5000元将全部都是2013年的收入。如果仔细算算,这样做并不划算。2012年抵9000元开销,2013年却得报1万5000元收入。

我建议,在2012年税单不报保险未偿付的1万5000元医疗费用,因为如果2013年得到1万5 00元保险偿付时,两笔互抵,2012年不算费用,2013年也不算收入。如果2013年没有偿付1万5000元时,税务延期或再更改修正退税也是可以的。

失业保险福利

失业工人的赔偿收入是应税的,因为失业赔偿收入只是取代工作收入。

工人赔偿保险福利

因伤工人赔偿的保险是免税的,因为因伤赔偿的原因是身体伤害。

残疾保险福利

在保险税务中,伤残保险可能是最难懂的。伤残保险保费通常是被当成营业费用。好处是公司支付的费用可以降低公司收入,但是以後如果领取残疾保险福利将是课税收入。相反地,如果你现在残疾保险费用不用来降低收入,以後领取残疾保险福利将不是课税收入。

公司保费开支

所有与公司相关业务的保险费,包括健康、残疾、失业保险、工人赔偿保险、公司责任保险以及车辆保险费用都可以扣除。根据新健保法,现在小企业主还可以不为员工买健康保险。但是少於25个员工的中小企业,如果雇主帮员工(平均年薪低於5万元)付50%或以上保费,雇主填写8941表,公司可抵保费,还有最多50%的税务优惠。

人寿保险保费的抵税

这个是经常被问到的问题。不利的是个人付的寿险保费是不能抵税的,有利的是将来受益人回收的赔偿等福利时则多为免税。但是,如果保费是公司为员工提供的福利,保费可能可以抵税的。例如,符合税法79条的保费是可以减税的。美国主流企业多应用这个条款,来为员工提供团体人寿保险。公司支付的保费(保护额度最高五万)可以减税,不但保费不算员工收入,而且受益人收到的赔偿也是免税的。

当然,应用税法79条款也是有前提条件的。首先计画要平等对待所有员工。例如,所有服务满三年21岁以上的员工均符合该计划。另外,对公司股份的持有者、高级管理人员及关键员工亦有严格的限制。还有,对於10人以下的小公司还有特殊的规定。通常这个保险要由会计师、保险公司及第三方管理者(TPA)共同配合设立。很多华人公司管理者、甚至许多保险经纪都不熟悉这个条款,也就很少应用它。其实,它为企业提供了一条成本低廉的提高员工福利的途径。华人公司多为小公司,老板也是员工,更应该好好利用这个保险条款来省税。(作者为注册会计师)

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